Kas ( Kas Kecil dan Rekonsiliasi Bank)

Soal 1 :

Pada tanggal 1 Januari 2000 ditetapkan dana kas kecil sejumlah Rp 300.000,- Tanggal 20 Januari terjadi pengeluaran sebagai berikut:

– Beban Perlengkapan Kantor Rp 42.000,-

– Beban Perangko Rp 53.000,-

– Beban Representasi Rp 76.000,-

Tanggal 30 Januari dana kas kecil diisi kembali Tanggal 31 Januari ditetapkan bahwa dana kas kecil terlalu besar, maka dana kas kecil diturunkan menjadi Rp 250.000,-

Tanggal 31 Januari terjadi pengeluaran untuk Biaya Parkir Rp 5.000,

– DIMINTA : Buat semua jurnal yang diperlukan dengan system dana tetap dan dana berubah!

Jawaban : click here

 

Soal 2

Pada 31 Juli 2007, Yohan Company mempunyai saldo kas Rp6.140.000,- Laporan dari Bank Nasional pada tanggal tersebut menunjukkan bahwa saldo kas adalah Rp7.695.800,-.

Data untuk rekonsiliasi bank adalah sebagai berikut:

1. Biaya administrasi bank bulan Juli adalah Rp25.000,-

2. Bank berhasil menagih piutang wesel untuk Yohan Company yang nominalnya Rp1.800.000,- pada tanggal 15 Juli, ditambah Rp30.000,- untuk bunga. Biaya bank untuk jasa ini adalah Rp10.000,-

3. Setoran Yohan Company pada 31 Juli Rp1.193.300,- tidak termasuk dalam laporan bank.

4. Cek Yohan Company No. 2480 yang diterbitkan untuk Bimo, seorang kreditor senilai Rp384.000,- telah salah dicatat dalam jurnal pengeluaran kas perusahaan Rp348.000,-

5. Cek beredar pada 31 Juli berjumlah Rp1.480.100,-.

6. Laporan bank menunjukkan adanya NSF Check Rp490.000,- atas cek yang diterima perusahaan dari ABC Corp.

DIMINTA: Buatlah rekonsiliasi bank pada 31 Juli dan jurnal yang diperlukan oleh Yohan Company.

Jawaban : click here

 

Soal 3

Saldo Kas Michael Company menurut buku besar pada 30 November 2006 adalah Rp20.502.000,-.

Rekening koran dari Bank National menunjukkan saldo Rp22.190.000,-. Pemeriksaan menunjukkan:

– Setoran sebesar Rp3.680.000,- tanggal 30 Nov.2006 belum tampak pada rekening koran

– Cek-cek yang ditulis bulan November tetapi belum dibebankan ke rekening koran November adalah:

1) Cek 7332 Rp 150.000,-

2) Cek 7348 Rp4.820.000,-

3) Cek 7349 Rp 31.000,-

– Michael Company belum mencatat bunga Rp 600.000,- yang ditagih bank atas obligasi AN Company.

– Beban jasa bank sebesar Rp 18.000,- belum dicatat pada buku Michael – Cek sebesar Rp 220.000,- ditandai NSF(not sufficient fund) oleh bank

– Michael Company mencatat bahwa cek dengan nomor 7322 sebesar Rp 131.000,- yang ditulis bulan November untuk pembayaran sebuah hutang dagang, dicatat secara tidak benar dalam bukunya sebesar Rp 311.000,-

– Cek untuk Mike Company sejumlah Rp 175.000,- dibebankan tidak benar pada rekening koran Michael Company.

Buat rekonsiliasi bank dan jurnal yang dibutuhkan oleh Michael Company.

Jawaban : click here  

Leave a Reply

Fill in your details below or click an icon to log in:

WordPress.com Logo

You are commenting using your WordPress.com account. Log Out / Change )

Twitter picture

You are commenting using your Twitter account. Log Out / Change )

Facebook photo

You are commenting using your Facebook account. Log Out / Change )

Google+ photo

You are commenting using your Google+ account. Log Out / Change )

Connecting to %s